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沧州市财政局随机抽查事项清单

 

序号

事项名称

项目分类

抽查依据

抽查主体

检查人员

抽查对象

抽查内容

抽查比例

抽查频次

抽查方式

1

财政支出检查

行政政法类支出检查

1.《预算法》第五十七条、第八十八条。
2.《财政部门监督办法》(财政部令第69号)第十六条。  
3.《河北省财政监督规定》  

行政政法科、监督科

行政政法科、监督科工作人员

行政政法口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

1.预算编制、执行、调整和决算情况。
2.有关财政支出法规、政策的执行情况。

纳入年度检查计划的各项支出,按照资金规模不低于5%的比例抽取

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

教科文类支出检查

教科文科、监督科

教科文科、监督科工作人员

教科文口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

社保类支出检查

社保科、监督科

社保科、监督科工作人员

社保口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

农业类支出检查

农业科、监督科

农业科、监督科工作人员

农业口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

经建类支出检查

经建科、监督科

经建科、监督科工作人员

经建口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

涉外类支出检查

涉外科、监督科

涉外科、监督科工作人员

涉外口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

金融类支出检查

经建科、监督科

金融科、监督科工作人员

金融口预算单位,管理、申报和使用财政资金的单位和个人

2

财政收入检查

 

1.《预算法》第八十八条。
2.《税收征收管理法》第五十三条。
3.《财政部门监督办法》(财政部令第69号)第十六条。

预算科、非税收入管理局、综合治税办、监督检查局

预算科、非税收入管理局、综合治税办、监督科工作人员

预算收入征收、管理部门和单位,税收纳税人和扣缴义务人,非税收入缴纳义务人

1.税收收入、政府非税收入等政府性资金的征收、管理情况。
2.有关财政收入法规、政策的执行情况。

纳入年度检查计划的各项收入,按照资金规模不低于5%的比例抽取

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

3

资产检查

 

1.《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)第六条                                                2.《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)第六条
3.《企业财务通则》(财政部令第41号)第六十九条。
4.《财政部门监督办法》(财政部令第69号)第十六条。

国资办、监督局

国资办、监督科工作人员

行政机关、事业单位、企业

1.行政事业单位国有资产管理。
2.企业执行财务规章制度情况。

结合财政收支、会计监督检查工作和当年检查计划,确定抽查比例。

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

4

会计检查

《会计法》执行情况检查

                                                    1.《会计法》第三十一条、第三十二条。
2.《注册会计师法》第五条。
3.《财政部门监督办法》(财政部令第69号)第十六条。
4.《会计师事务所审批和监督暂行办法》(财政部令第24号)第四十三条。

会计科

会计科工作人员

行政机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织;

各相关单位执行《会计法》等相关会计管理规定的情况

检查对象名录库的10%

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

监督科

监督科工作人员

会计信息质量监督检查

5

政府采购检查

政府采购代理机构监督检查

1.《政府采购法》第十三条、第五十九条。
2.《政府采购法实施条例》第六十三条。

政府采购办公室、监督科

政府采购办公室、监督科工作人员

采购代理机构

代理市级政府采购业务的执业情况

检查对象名录库的10%-30%(近三年内检查过的代理机构不再重复检查)。

每年按照年度检查计划开展

定向抽查和不定向抽查相结合

政府采购备案工作

《河北省财政厅关于政府采购事项备案、审批、审核的通知》(冀财采〔2015〕25号)

政府采购计划备案项目

政府采购计划备案情况

30%

系统实时推送

不定向抽查

6

财政票据检查

 

《财政票据管理办法》(财政部令第70号)第三十七条。

非税收入管理局

非税收入管理局工作人员

使用财政票据的全省行政事业单位

财政票据使用管理情况

检查对象名录库的10%

每年1次

定向抽查和不定向抽查相结合

7

预算决算公开检查

1.财政总预算总决算公开2.部门预算公开决算

1.《预算法》第十四条。2.省委省政府两办《关于进一步推进预算公开工作的实施意见》(冀办发【2016】29号。

预算科、国库科、业务主管科、监督科

预算科、国库科、业务主管科、监督科工作人员

除涉密部门外,所有使用财政资金的部门和单位

财政总预算公开,市级部门预算公开

检查对象名库录的10%

每年按照年度检查计划开展

 

8

农业综合开发

 

1.《预算法》。
2.《国家农业综合开发资金和项目管理办法》(财政部令第84号)第六条、第四十四条。

农业开发办公室

农业开发办公室工作人员

地方各级农发机构及项目

农业综合开发资金和项目管理情况

1.至少抽查全省1/2市的市级农发机构。
2.在被抽查的各市中,抽查不超过10%的县级农发机构,最少不少于2个。

每年一次

定向抽查和不定向抽查相结合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:该表格可根据实际业务发生情况添加分类项目。