沧州市人民政府
政府信息公开
您现在的位置: 首页政府信息公开详细页面

沧州市财政局全面开展预算单位内部控制落实情况“回头看”集中核查结果

 

序号

核查单位名称

发现的问题

整改建议

备注

1

沧州市住房和城乡建设局

无固定资产盘点表,未设置固定资产卡片

建议及时盘点,设置固定资产卡片

 

2

沧州市水务局

 

3

沧州市防汛抗旱物资储备调运站

财务章和个人章未分开管理,未单设财务机构

建议财务章和个人章分开管理

 

4

沧州市妇女联合会

 

5

沧州市第十四中学

 

6

沧州市国土资源局

 

7

沧州市科学技术局

财务室隶属于办公室,财务工作由财务主管与出纳二人负责

8

 沧州市供销合作社

固定资产与2001年前为集体企业时的社有资产未剥离

建议尽快对该固定资产进行剥离

核查时账务资料被中央巡视组调走

9

 沧州市卫生局卫生监督局

 

10

 沧州市扶贫开发办公室

未设置固定资产实物卡片,无盘点表

建议及时盘点,设置固定资产卡片

 

11

沧州市交通运输局

 

12

 沧州市民政局

 

13

 沧州市中西医结合医院

 

14

沧州市文化广电新闻出版局

 

15

沧州市农牧局

 

16

沧州市农业科技教育管理站

 

17

沧州市动物疾病预防控制中心

 

18

 沧州市饲料工作办公室

2017年9月合并为畜牧生产管理科

19

沧州市残疾人联合会

归口管理不明确,无单独财务室,未设置固定资产卡片

建议设置实物卡片

 

20

沧州市残疾人就业服务中心

归口管理不明确,无单独财务室,未设置固定资产卡片

建议设置实物卡片

 

21

沧州市工业和信息化局

未设置固定资产卡片

建议设置实物卡片

 

22

沧州市第一中学

因该学校涉及与八中新老校区交接未完成,固定资产未设置实物卡片

建议交接完成后及时设置实物卡片

 

23

沧州市粮食局

财产保护控制制度不完善,未设置固定资产实物卡片

建议设置实物卡片

 

24

 沧州市工商局

固定资产卡片正在编制中

及时编制

 

25

沧州市委老干部局

账务及所有资料被中央巡视组调走

26

 沧州市军队转业干部培训中心

账务及所有资料被中央巡视组调走

27

沧州市安全生产监督管理局

部份固定资产未设置实物卡片

建议设置实物卡片

 

28

 沧州市献县国土资源局

 

29

沧州市献县农业局

 

30

沧州广播电视台

合同的内容存在瑕疵,部分合同未填写日期

合同管理加强

 

31

沧州市人民政府国有资产监督管理委员会

未组织或聘请第三方对资产进行盘点,会计凭证后附票据不规范

资产管理、单据管理方面有待加强

 

32

沧州市教育局

核查单位2017年度未组织或聘请第三方对资产进行盘点,部分会计凭证填制不齐全

资产管理、单据管理方面有待加强

 

33

沧州市发展改革委员会

预算部门中沧州市社会公益项目建设管理中心,期末对资产未组织盘点;节能监测中心无专职会计

会计管理、资产管理方面有待加强

 

34

沧州市行政管理干部学校

未组织或聘请第三方对资产进行盘点

资产管理有待加强

 

35

沧州市食品药品监督管理局

记账凭证中记账与复核为同一人,财务章与法人章为同一人保管

不相容岗位分离、印章管理方面的内控需加强

 

36

沧州市财政局农业科

 

37

沧州市人力资源和社会保障局

 

38

沧州职业技术学校

 

39

沧州市建设市场稽查大队

 

40

沧州市政务服务管理办公室

 

41

沧州市房产交易管理中心

1、法人章、财务章在会计处一人保管,没有做到“严禁一人保管收付款所需的全部印章”。

1、严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备,并做到人走柜锁。

 

2、没有提供盘点记录表,没有做到定期盘点固定资产。

2、加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产,确保账实相符,财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账,发现不符的,应当及时查明原因,并按照相关规定处理。

 

3、账务处理方面记账凭证上财务主管、审核、记账、制单都是一人,没有做到记账与审核相互分离。

3、加强财务会计人员配备,严格按照会计法规定,出纳人员、制单人员、稽核人员、审批人员、记账人员不能由一人兼任。

 

42

沧州市新能源办公室

年度预算编制未进行集体讨论与研究,未有会议纪要。

进一步落实重大事项集体决策和会签制度。

 

43

沧州市城乡规划局

 

44

沧州市园林绿化局

年度预算编制未进行集体讨论与研究,未有会议纪要。

进一步落实重大事项集体决策和会签制度。

 

45

沧州技师学院

 

46

沧州市疾病预防控制中心

建立了资产管理制度和定期清产机制,定期清查新增固定资产,对毁损资产及时按程序进行处理,实行固定资产卡片管理,但未能提供核查期间的固定资产盘点表。

定期清查固定资产并留下固定资产盘点记录表。

 

47

沧州市卫生和计划生育委员会

 

48

沧州市环境保护局

1、部分不相容岗位未分离。该单位支出业务控制存在风险,授权支付凭证上制单人与审核人为同一个人,不相容岗位未分离。

1、不相容岗位相分离,建议向财政局主管部门申请授权支付手续。

 

2、年度预算编制最终由局领导审批报出,未进行集体讨论与研究,未见预算编制会议纪要。

2、重大事项应经集体讨论与研究,并形成会议纪要等资料。

 

3、财产保护控制不尽完善。固定资产管理业务没有提供固定盘点表。

3、加强实物资产的管理,定期清查盘点资产,确保账实相符。

 

49

沧州市林业局

 

50

沧州医学高等专科学校

 

51

沧州市城市管理局

年度预算编制未进行集体讨论与研究,未见预算编制会议纪要。

重大事项应经集体讨论与研究,并形成会议纪要等资料。

 

52

沧州市公安局运河分局

年度预算编制最终由局领导审批报出,未进行集体讨论与研究,未见预算编制会议纪要。

重大事项应经集体讨论与研究,并形成会议纪要等资料。

 

53

盐山县交通运输局

1、个别凭证少签字。抽查费用报销凭证,发现个别凭证少一方签字,未落实四方会签制度。

1、全面落实四方会签制度

 

2、建设项目预算控制不尽完善。抽查的“盐山县涉农资金整合使用(车购税)村道改造工程“项目已经交付使用,未见竣工验收报告,未进行财务竣工决算审计。

2、加强建设项目的控制,项目完工应及时组织各方进行竣工验收,办理财务竣工决算审计。

 

54

盐山县教育局

1、授权支付凭证上制单人、审核人、复核人为同一人,没有做到不相容岗位分离。

1、应当建立健全内部控制关键岗位责任制,明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

 

2、年度预算编制未进行集体讨论与研究,未有会议纪要。

2、应当建立健全重大事项应经集体讨论与研究议事决策机制。

 

3、财产保护控制不尽完善,固定资产设置专人进行定期清查统计,但是没有形成固定资产盘点记录表。

3、加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产,确保账实相符,财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账,发现不符的,应当及时查明原因,并按照相关规定处理。